税法科目

一、基本要求

为考察考生具有相关的知识和技能，本科目要求考生能够：

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1．熟悉税收与税法相关的基本原理； [云南考试网]www_ynexam_cn

2．全面掌握现行各税种的纳税义务人、征税对象、税率、计税依据、纳税环节、纳税地点和减免税等相关规定； www.ynexam.cn[云南考试网]

3．准确掌握生产经营活动中相关各税种应纳税额的计算；

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4．明确判断和表达相关问题的结论；

5．重点掌握同一经营活动涉及多税种的相互关系和应纳税额的计算方法；

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6．准确无误地填列各主要税种的纳税申报表。 ynexam.cn[云南考试网]

二、知识要求

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（一）税法概论 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

1．税法的概念 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（1）税法的定义 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（2）税收法律关系

（3）税法的构成要素 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（4）税法的分类

（5）税法的作用

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2．税法的地位及与其他法律的关系

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（1）税法的地位

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（2）税法与其他法律的关系 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

3．我国税收的立法原则

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（1） 从实际出发的原则 www.ynexam.cn[云南考试网]

（2） 公平原则

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（3） 民主决策的原则 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（4） 原则性与灵活性相结合的原则 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（5） 法律的稳定性、连续性与废、改、立相结合的原则

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4．我国税法的制定与实施 ynexam.cn[云南考试网]

（1）税法的制定 ynexam.cn[云南考试网]

（2）税法的实施 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

5．我国现行税法体系 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（1）我国现行税法体系的内容 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（2）我国税收制度的沿革 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

6．我国税收管理体制 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（1）税收管理体制的概念（2）税收立法权的划分 [云南考试网]www_ynexam_cn

（3）税收执法权的划分 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

（4）税务机构的设置和税收征管范围的划分 www.ynexam.cn[云南考试网]

（二）增值税法 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

1．征税范围及纳税义务人

（1）征税范围

（2）纳税义务人和扣缴义务人

2．一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（1）小规模纳税人的认定及管理 www.ynexam.cn[云南考试网]

（2）一般纳税人的认定及管理

（3）新办商贸企业增值税一般纳税人的认定及管理

3．税率与征收率

（1）基本税率

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（2）低税率

（3）征收率 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

4．一般纳税人应纳税额的计算

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（1）销项税额的计算

（2）进项税额的计算 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（3）应纳税额的计算 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

5．小规模纳税人应纳税额的计算 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（1）应纳税额的计算公式 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（2）含税销售额的换算 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

（3）自来水公司销售自来水应纳税额的计算 www.ynexam.cn[云南考试网]

（4）销售特定货物应纳税额的计算

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（5）购置税控收款机税款抵免的计算
6．电力产品应纳增值税的计算

（1）电力产品的销售额 www.ynexam.cn[云南考试网]

（2）电力产品的征税办法 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（3）销售电力产品的纳税义务发生时间

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（4）发、供电企业办理税登记、纳税申报 [云南考试网]www_ynexam_cn

（5）发、供电企业销售电力产品票据的使用

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7．特殊经营行为的税务处理 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（1）兼营不同税率的货物或应税劳务

（2）混合销售行为 [云南考试网]ynexam_cn

（3）兼营非应税劳务 www.ynexam.cn[云南考试网]

8．进口货物征税 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

（1）进口货物的征税范围及纳税人

（2）进口货物的适用税率 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（3）进口货物应纳税额的计算 www.ynexam.cn[云南考试网]

（4）进口货物的税收管理 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

9．出口货物退（免）税

（1）出口货物退（免）税基本政策 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

（2）出口货物退（免）的适用范围

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（3）出口货物的退税率 [云南考试网]www_ynexam_cn

（4）出口货物应退税额的计算

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（5）出口货物退（免）税管理 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（6）外商投资项目购买国产设备退税政策 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

10．征收管理

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（1）纳税义务发生的时间 www.ynexam.cn[云南考试网]

（2）纳税期限

www.ynexam.cn[云南考试网]

（3）纳税地点

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（4）增值税一般纳税人纳税申报办法

（5）增值税小规模纳税人纳税申报办法

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11．增值税专用发票的使用及管理

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（1）专用发票领购使用范围 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（2）专用发票开具范围 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

（3）专用发票开具要求 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

（4）专用发票开具时限

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（5）电子计算机开具专用发票的要求

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（6）专用发票与不得抵扣进项税额的规定

（7）开具专用发票后发生退货或销售折让的处理

（8）加强增值税专用发票的管理 ynexam.cn[云南考试网]

（三）消费税法

1．纳税义务人

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2．征税范围 [云南考试网]www_ynexam_cn

（1）生产应税消费品 [云南考试网]ynexam_cn

（2）委托加工应税消费品 [云南考试网]www_ynexam_cn

（3）进口应税消费品 ynexam.cn[云南考试网]

（4）零售应税消费品

www.ynexam.cn[云南考试网]

3．税目与税率

（1）税目

（2）税率 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

4．计税依据

（1）从价计征 www.ynexam.cn[云南考试网]

（2）从量计征 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（3）复合计征 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

（4）计税依据的特殊规定

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5．应纳税额的计算 [云南考试网]ynexam_cn

（1）生产销售环节应纳消费税的计算

（2）委托加工环节应纳消费税的计算 [云南考试网]ynexam_cn

（3）进口环节应纳消费税的计算 [云南考试网]www_ynexam_cn

（4）已纳消费税扣除的计算

（5）税额减征的计算 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

6．出口应税消费品退（免）税

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（1）出口退税率的规定

[云南考试网]ynexam_cn

（2）出口应税消费品退（免）税政策 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（3）出口应税消费品退税额的计算 ynexam.cn[云南考试网]

（4）出口应税消费品办理退（免）税后的管理 [云南考试网]www_ynexam_cn

7．征收管理 [云南考试网]www_ynexam_cn

（1）纳税义务发生时间 [云南考试网]www_ynexam_cn

（2）纳税期限

www.ynexam.cn[云南考试网]

（3）纳税地点

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（4）纳税申报 [云南考试网]ynexam_cn

（四）营业税法

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

1．纳税义务人与扣缴义务人 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（1）纳税义务人

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（2）扣缴义务人 www.ynexam.cn[云南考试网]

2．税目与税率 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（1）税目

（2）税率 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

3．计税依据

www.ynexam.cn[云南考试网]

（1）计税依据的一般规定

[云南考试网]ynexam_cn

（2）计税依据的具体规定

4．应纳税额的计算
5．几种特殊经营行为的税务处理 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（1）兼营不同税目的应税行为 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（2）混合销售行为 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（3）兼营应税劳务与货物或非应税劳务行为

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（4）营业税与增值税征税范围的划分

6．税收优惠

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（1）起征点

（2）税收优惠规定

7．征收管理 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

（1）纳税义务发生时间

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（2）纳税期限

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（3）纳税地点 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（4）纳税申报

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（五）城市维护建设税法 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

1．纳税义务人

2．税率 ynexam.cn[云南考试网]

3．计税依据

4．应纳税额的计算

5．税收优惠

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

6．征收管理

（1）纳税环节 ynexam.cn[云南考试网]

（3）纳税期限

（2）纳税地点 www.ynexam.cn[云南考试网]

（4）纳税申报

附：教育费附加的有关规定

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（六）关税法

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1．征税对象与纳税义务人 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（1）征税对象

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（2）纳税义务人 www.ynexam.cn[云南考试网]

2．进出口税则

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（1）进出口税则概况 www.ynexam.cn[云南考试网]

（2）税则商品分类目录 ynexam.cn[云南考试网]

（3）税则归类

www.ynexam.cn[云南考试网]

（4）税率及运用

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3．原产地规定 [云南考试网]www_ynexam_cn

（1）全部产地生产标准 [云南考试网]ynexam_cn

（2）实质性加工标准 [云南考试网]www_ynexam_cn

（3）其他

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4．关税完税价格

（1）一般进口货物的完税价格 [云南考试网]ynexam_cn

（2）特殊进口货物的完税价格

（3）出口货物的完税价格

[云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

（4）进口货物完税价格中的运输及相关费用、保险费的计算

（5）完税价格的审定 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

5．应纳税额的计算

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（1）从价税应纳税额的计算

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（2）从量税应纳税额的计算

（3）复合税应纳税额的计算

（4）滑准税应纳税额的计算 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

6．税收优惠

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（1）法定减免税

（2）特定减免税 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（3）临时减免税 [云南考试网]ynexam_cn

7．行李和邮递物品进口税

8．征收管理 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（1）关税缴纳 ynexam.cn[云南考试网]

（2）关税的强制执行 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（3）关税退还

（4）关税补征和追征 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（5）关税纳税争议

（七）资源税法

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

1．纳税义务人

2．税目、单位税额 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（1）税目、税额

[云南考试网]ynexam_cn

（2）扣缴义务人适用的税额 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

3．课税数量 ynexam.cn[云南考试网]

（1）确定资源税课税数量的基本办法 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（2）特殊情况课税数量的确定方法 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

4．应纳税额的计算

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

5．税收优惠 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（1）减税、免税项目

（2）出口应税产品不退（免）资源税的规定

6．征收管理

[云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

（1）纳税义务发生的时间 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（2）纳税期限 [云南考试网]www_ynexam_cn

（3）纳税地点

（4）纳税申报

[云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

（八）土地增值税法

1．纳税义务人 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

2．征税范围 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（1）征税范围

（2）征税范围的界定

（3）若干具体情况的判断 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

3．税率 ynexam.cn[云南考试网]

4．应税收入与扣除项目的确定

（1）应税收入的确定

（2）扣除项目的确定 ynexam.cn[云南考试网]

5．应纳税额的计算

（1）增值额的确定 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（2）应纳税额的计算方法
6．税收优惠

（1）建造普通标准住宅的税收优惠

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（2）国家征用收回的房地产的税收优惠

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（3）个人转让房地产的税收优惠

7．征收管理

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（1）土地增值税的增收管理

（2）房地产开发企业土地增值税清算 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（3）纳税地点

（4）纳税申报 www.ynexam.cn[云南考试网]

（九）城镇土地使用税法 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

1．纳税义务人 ynexam.cn[云南考试网]

2．征税范围

3．应纳税额的计算 ynexam.cn[云南考试网]

（1）计税依据

ynexam.cn[云南考试网]

（2）税率 [云南考试网]www_ynexam_cn

（3）应纳税额的计算方法

ynexam.cn[云南考试网]

4．税收优惠 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

（1）法定免缴城镇土地使用税的优惠 [云南考试网]www_ynexam_cn

（2）省、自治区、直辖市地方税务局确定减免城镇土地使用税的优惠

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5．征收管理

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（1）纳税义务发生时间

（2）纳税期限

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（3）纳税地点和征收机构 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

（4）纳税申报

（十）房产税法

1．纳税义务人与征税对象

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（1）纳税义务人 [云南考试网]ynexam_cn

（2）征税对象 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

2．征税范围

[云南考试网]www_ynexam_cn

3．计税依据与税率 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

（1）计税依据

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（2）税率 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

4．应纳税额的计算

（1）从价计征的计算

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（2）从租计征的计算

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

5．税收优惠

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

6．征收管理

（1）纳税义务发生时间

[云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（2）纳税期限 ynexam.cn[云南考试网]

（3）纳税地点

[云南考试网]ynexam_cn

（4）纳税申报

[云南考试网]ynexam_cn

（十一）车船税法 www.ynexam.cn[云南考试网]

1．纳税义务人 [云南考试网]www_ynexam_cn

2．征税范围 [云南考试网]www_ynexam_cn

（1）车辆 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（2）船舶 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

3．税目与税率 www.ynexam.cn[云南考试网]

4．应纳税额的计算 [云南考试网]www_ynexam_cn

（1）计税依据 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（2）应纳税额的计算方法 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（3）保险机构代收代缴车船税和滞纳金的计算 ynexam.cn[云南考试网]

5．税收优惠 [云南考试网]www_ynexam_cn

（1）法定减免

（2）特定减免 www.ynexam.cn[云南考试网]

6．征收管理 [云南考试网]www_ynexam_cn

（1）纳税期限 ynexam.cn[云南考试网]

（2）纳税地点

（3）纳税申报 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（4）其他管理规定 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（十二）印花税法 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

1．纳税义务人

2．税目与税率 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（1）税目 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（2）税率

3．应纳税额的计算

[云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

（1）计税依据的一般规定

（2）计税依据的特殊规定 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（3）应纳税额的计算方法

4．税收优惠

（1） 对已缴纳印花税凭证的副本或者抄本免税 [云南考试网]www_ynexam_cn

（2） 对财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据免税

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（3） 对国家指定的收购部门与村民委员会、农民个人书立的农副产品收购合同免税

（4） 对无息、贴息贷款合同免税

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（5） 对外国政府或者国际金融组织向我国政府及国家金融机构提供优惠贷款所书立的合同免税 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（6） 对房地产管理部门与个人签订的用于生活居住的租赁合同免税 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（7） 对农牧业保险合同免税 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（8） 对特殊货运凭证免税

（9） 企业改制过程中有关印花税征免规定
5．征收管理

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（1）纳税方法

（2）纳税环节

（3）纳税地点

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（4）纳税申报 ynexam.cn[云南考试网]

（5）管理与处罚

（十三）契税法 www.ynexam.cn[云南考试网]

1．征税对象 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（1）国有土地使用权出让

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（2）土地使用权转让

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（3）房屋买卖 [云南考试网]www_ynexam_cn

（4）房屋赠与

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（5）房屋交换

（6）承受国有土地使用权支付的土地出让金

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2．纳税义务人与税率

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（1）纳税义务人 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（2）税率 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

3．应纳税额的计算 [云南考试网]www_ynexam_cn

（1）计税依据 [云南考试网]www_ynexam_cn

（2）应纳税额的计算方法

ynexam.cn[云南考试网]

4．税收优惠

[云南考试网]ynexam_cn

（1）契税优惠的一般规定 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（2）契税优惠的特殊规定 [云南考试网]ynexam_cn

5．征收管理

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（1）纳税义务发生时间

（2）纳税期限

（3）纳税地点 [云南考试网]ynexam_cn

（4）征收管理

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（十四）企业所得税法

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1．企业所得税概论 www.ynexam.cn[云南考试网]

2．纳税义务人与征税对象 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（1）纳税义务人

（2）征税对象

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3．税率

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

4．应纳税所得额的计算 [云南考试网]www_ynexam_cn

（1）收入总额 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（2）不征税收入和免税收入

（3）扣除原则和范围 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

（4）不得扣除的项目 www.ynexam.cn[云南考试网]

（5）亏损弥补

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

5．资产的税务处理

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（1）固定资产的税务处理

（2）生物资产的税务处理 ynexam.cn[云南考试网]

（3）无形资产的税务处理 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（4）长期待摊费用的税务处理 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（5）存货的税务处理

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（6）投资资产的税务处理

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（7）税法规定与会计规定差异的处理 ynexam.cn[云南考试网]

6．应纳税额的计算 ynexam.cn[云南考试网]

（1）居民企业应纳税额的计算 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

（2）境外所得抵扣税额的计算

（3）非居民企业应纳税额的计算 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

7．税收优惠

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（1）免征与减征优惠 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（2）高新技术企业优惠 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（3）微利企业优惠

（4）加计扣除

（5）创投企业优惠

（6）加速折旧优惠 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

（7）减计收入优惠

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（8）税额抵免优惠 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（9）民族自治地方的优惠 ynexam.cn[云南考试网]

（10）非居民企业优惠

（11）其他优惠

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8．源泉扣缴 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（1）扣缴义务 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（2）扣缴方法 [云南考试网]ynexam_cn

9．特别纳税调整

[云南考试网]www_ynexam_cn

（1）调整范围

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（2）调整方法 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（3）核定征收

[云南考试网]ynexam_cn

（4）加收利息 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

10．征收管理 www.ynexam.cn[云南考试网]

（1）纳税地点 ynexam.cn[云南考试网]

（2）纳税期限 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（3）纳税申报

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（十五）个人所得税法

1．纳税义务人 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（1）居民纳税义务人 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（2）非居民纳税义务人 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2．所得来源的确定
3．应税所得项目

（1）工资、薪金所得 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（2）个体工商户的生产、经营所得

[云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（3）对企事业单位的承包经营、承租经营的所得

（4）劳务报酬所得

ynexam.cn[云南考试网]

（5）稿酬所得

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（6）特许权使用费所得

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（7）利息、股息、红利所得 ynexam.cn[云南考试网]

（8）财产租赁所得

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（9）财产转让所得 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（10）偶然所得 ynexam.cn[云南考试网]

（11）经国务院财政部门确定征税的其他所得

4．税率

（1）工资、薪金所得

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（2）个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营承租经营所得

[云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（3）稿酬所得 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（4）劳务报酬所得的适用税率 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（5）特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得和其他所得

5．应纳税所得额的规定

[云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（1）费用减除标准

（2）附加减除费用适用的范围和标准

（3）每次收入的确定

ynexam.cn[云南考试网]

（4）应纳税所得额的其他规定 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

6．应纳税额的计算 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

（1）工资、薪金所得应纳税额的计算 [云南考试网]ynexam_cn

（2）个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算

（3）对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算

（4）劳务报酬所得应纳税额的计算

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（5）稿酬所得应纳税额的计算

（6）特许权使用费所得应纳税额的计算

（7）利息、股息、红利所得应纳税额的计算 ynexam.cn[云南考试网]

（8）财产租赁所得应纳税额的计算 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（9）财产转让所得应纳税额的计算

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（10）偶然所得应纳税额的计算

（11）其他所得应纳税额的计算

www.ynexam.cn[云南考试网]

（12）应纳税额计算中的特殊问题

[云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

7．税收优惠 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（1）免征个人所得税的优惠

www.ynexam.cn[云南考试网]

（2）减征个人所得税的优惠

[云南考试网]ynexam_cn

（3）暂免征收个人所得税的优惠 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（4）对在中国境内无住所，但在境内居住1年以上、不到5年的纳税人的减免税优惠 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（5）对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住不超过90日的纳税人的减免税优惠 [云南考试网]www_ynexam_cn

8．境外所得的税额扣除 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

9．征收管理 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（1）自行申报纳税 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（2）代扣代缴纳税

（3）核定征收

[云南考试网]ynexam_cn

（4）个人所得税的管理

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（十六）税收征收管理法 [云南考试网]www_ynexam_cn

1．税收征收管理法概述 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（1）税收征收管理法的立法目的 ynexam.cn[云南考试网]

（2）税收征收管理法的适用范围

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（3）税收征收管理法的遵守主体

www.ynexam.cn[云南考试网]

（4）税收征收管理法权利和义务的设定

2．税务管理

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（1）税务登记管理 ynexam.cn[云南考试网]

（2）账簿、凭证管理 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（3）纳税申报管理 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

3．税款征收 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（1）税款征收的原则 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（2）税款征收的方式 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（3）税款征收制度 [云南考试网]ynexam_cn

4．税务检查 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（1）税务检查的形式和方法

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（2）税务检查的职责

5．法律责任

（1）违反税务管理基本规定行为的处罚 ynexam.cn[云南考试网]

（2）扣缴义务人违反账簿、凭证管理的处罚 [云南考试网]ynexam_cn

（3）纳税人、扣缴义务人未按规定进行纳税申报的法律责任 www.ynexam.cn[云南考试网]

（4）对偷税的认定及其法律责任 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（5）进行虚假申报或不进行申报行为的法律责任 www.ynexam.cn[云南考试网]

（6）逃避追缴欠税的法律责任

（7）骗取出口退税的法律责任 www.ynexam.cn[云南考试网]

（8）抗税的法律责任 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（9）在规定期限内不缴或者少缴税款的法律责任 [云南考试网]www_ynexam_cn

（10）扣缴义务人不履行扣缴义务的法律责任

[云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

（11）不配合税务机关依法检查的法律责任

ynexam.cn[云南考试网]

（12）非法印制发票的法律责任 [云南考试网]www_ynexam_cn

（13）有税收违法行为而拒不接受税务机关处理的法律责任

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（14）银行及其他金融机构拒绝配合税务机关依法执行职务的法律责任 ynexam.cn[云南考试网]

（15）擅自改变税收征收管理范围的法律责任

（16）不移送的法律责任 ynexam.cn[云南考试网]

（17）税务人员不依法行政的法律责任 www.ynexam.cn[云南考试网]

（18）渎职行为的法律责任

（19）不按规定征收税款的法律责任 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（20）违反税务代理的法律责任
6．纳税评估管理办法

[云南考试网]ynexam_cn

（1）纳税评估指标

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（2）纳税评估对象 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（3）纳税评估方法 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（4）评估结果处理 www.ynexam.cn[云南考试网]

（5）评估工作管理 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

（6）纳税评估通用分析指标及其使用方法

7．纳税担保试行办法 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（1）纳税保证

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（2）纳税抵押 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（3）纳税质押 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

（4）法律责任 ynexam.cn[云南考试网]

（十七）税务行政法制 www.ynexam.cn[云南考试网]

1．税务行政处罚

[云南考试网]ynexam_cn

（1）税务行政处罚的原则

（2）税务行政处罚的设定和种类

[云南考试网]www_ynexam_cn

（3）税务行政处罚的主体与管辖

[云南考试网]www_ynexam_cn

（4）税务行政处罚的简易程序 ynexam.cn[云南考试网]

（5）税务行政处罚的一般程序 [云南考试网]ynexam_cn

（6）税务行政处罚的执行

2．税务行政复议 [云南考试网]ynexam_cn

（1）税务行政复议的概念和特点

[云南考试网]www_ynexam_cn

（2）税务行政复议的受案范围

（3）税务行政复议的管辖

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（4）税务行政复议申请 [云南考试网]ynexam_cn

（5）税务行政复议的受理

（6）税务行政复议决定

3．税务行政诉讼 [云南考试网]www_ynexam_cn

（1）税务行政诉讼的概念 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（2）税务行政诉讼的原则

（3）税务行政诉讼的管辖 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（4）税务行政诉讼的受案范围 [云南考试网]ynexam_cn

（5）税务行政诉讼的起诉和受理 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（6）税务行政诉讼的审理和判决 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

三、主要参考法规 ynexam.cn[云南考试网]

本大纲所涉及的参考法规均为截至2007年12月31日发布并生效的相关税收法律规定（个别除外）。 ynexam.cn[云南考试网]

（一）税法概论 ynexam.cn[云南考试网]

1．国务院办公厅关于转发《国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围意见》的通知

1996年1月24日 国办发[1996]4号

2．国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围若干具体问题的通知 ynexam.cn[云南考试网]

1996年3月l日 国税发[1996]037号 [云南考试网]ynexam_cn

3．国家税务总局关于所得税收入分享体制改革后税收征收管理范围的通知 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2002年1月24日 国税发[2002]8号

[云南考试网]www_ynexam_cn

4．全国人民代表大会常务委员会关于废止《中华人民共和国农业税条例》的决定 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2005年12月29日 中华人民共和国主席令第46号 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（二）增值税法

1．中华人民共和国增值税暂行条例

www.ynexam.cn[云南考试网]

1993年12月13日 国务院令第134号发布 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2．中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 [云南考试网]ynexam_cn

1993年12月25日 （93）财法字第038号 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

3．国家税务总局关于印发《增值税若干具体问题的规定》的通知 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

1993年12月28日 国税发[1993] 154号

ynexam.cn[云南考试网]

4．国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人申请认定办法》的通知

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

1994年3月15日国税发[1994] 059号

[云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

5．国家税务总局关于各种性质的价外收入都应当征收增值税的批复 [云南考试网]www_ynexam_cn

1994年3月28日 国税函发[1994] 087号

6．国家税务总局关于印发《增值税小规模纳税人征收管理办法》的通知 ynexam.cn[云南考试网]

1994年4月23日 国税发[1994] 116号

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

7．国家税务总局关于增值税若干征收问题的通知 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

1994年5月7日 国税发［1994］ 122号

8．国家税务总局关于增值税几个业务问题的通知 [云南考试网]www_ynexam_cn

1994年8月19日 国税发[1994 186号 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

9．财政部国家税务总局关于调整增值税运输费用扣除率的通知 www.ynexam.cn[云南考试网]

1998年6月12日 财税字［1998］ 114号

[云南考试网]www_ynexam_cn

10．国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知

[云南考试网]ynexam_cn

2006年10月17日 国税发[2006]156号

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

11．国家税务总局关于由税务所为小规模企业代开增值税专用发票的通知

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

1994年3月15日 国税发[1994] 058号

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

12．国家税务总局关于《国家税务总局关于纳税人取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》的补充通知

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2000年11月6日 国税发[2000]182号 [云南考试网]ynexam_cn

13．国家税务总局关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知

2000年11月16日 国税发[2000]187号

14．财政部 国家税务总局关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2001年12月1日 财税[2001] 198号 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

15．国家税务总局关于加油站一律按照增值税一般纳税人征税的通知

2001年12月5日 国税函[2001] 882号
16．财政部 国家税务总局关于提高农产品进项税额抵扣率的通知 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2002年1月9日 财税[2002] 12号 [云南考试网]www_ynexam_cn

17．财政部 国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2002年1月23日 财税[2002] 7号 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

18．财政部 国家税务总局关于旧货和旧机动车增值税政策的通知 [云南考试网]ynexam_cn

2002年3月13日 财税[2002] 29号

19．国家税务总局关于使用增值税防伪税控系统的增值税一般纳税人资格认定的通知

2002年4月16日 国税函[2002] 326号 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

20．国家税务总局关于增值税一般纳税人期货交易进项税额抵扣问题的通知

[云南考试网]www_ynexam_cn

2002年4月29日 国税发[2002]45号 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

21．国家税务总局关于自来水行业增值税政策问题的通知 ynexam.cn[云南考试网]

2002年5月17日 国税发[2002] 56号 www.ynexam.cn[云南考试网]

22．国家税务总局关于转让企业全部产权不征收增值税问题的批复

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2002年5月17日 国税函[2002] 420号

[云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

23．财政部 国家税务总局关于增值税一般纳税人向小规模纳税人购进农产品进项税额抵扣率问题的通知 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2002年7月10日 财税[2002] 105号

24．国家税务总局关于出口加工区耗用水、电、气准予退税的通知

2002年9月10日 国税发[2002] 116号

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

25．财政部 国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知 www.ynexam.cn[云南考试网]

2002年9月12日 财税［2002］ 142号 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

26． 国家税务总局关于出口产品视同自产产品退税有关问题的通知

www.ynexam.cn[云南考试网]

2002年12月17日 国税函[2002]1170号

www.ynexam.cn[云南考试网]

27． 国家税务总局关于利用“口岸电子执法系统”的出口数据审核生产企业免、抵、退税出口额的通知

[云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

2003年1月29日 国税函[2003]95号

www.ynexam.cn[云南考试网]

28． 国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知 www.ynexam.cn[云南考试网]

2003年2月14日 国税发[2003]17号 [云南考试网]ynexam_cn

29． 国家税务总局关于认真做好增值税专用发票发售、填开管理等有关问题的通知

ynexam.cn[云南考试网]

2003年7月2日 国税函[2003]785号 ynexam.cn[云南考试网]

30． 财政部、国家税务总局关于调整出口货物退税率的通知

2003年10月13日 财税[2003]222号 [云南考试网]www_ynexam_cn

31． 国家税务总局关于印发《国家税务总局关于加强货物运输业税收管理及运输发票增值税抵扣管理的公告》的通知 ynexam.cn[云南考试网]

2003年10月18日 国税发[2003]120号 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

32． 国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2003年11月18日 国税发[2003]139号 ynexam.cn[云南考试网]

33． 财政部、国家税务总局关于调整出口货物退税率的补充通知

2003年12月2日 财税[2003]238号 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

34． 国家税务总局关于个体工商户销售农产品有关税收政策问题的通知

2003年12月23日 国税发[2003]149号

35． 国家税务总局关于加强海关进口增值税专用缴款书和废旧物资发票管理有关问题的通知

2004年1月21日 国税函[2004]128号

36． 国家税务总局关于加强废旧物资回收经营单位和使用废旧物资生产企业增值税征收管理的通知 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2004年5月21日 国税发[2004]60号

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

37． 财政部 国家税务总局关于出口企业从增值税一般纳税人购进的出口货物不再实行增值税税收专用缴款书管理的通知

[云南考试网]www_ynexam_cn

2004年6月4日 财税[2004]101号 ynexam.cn[云南考试网]

38． 国家税务总局关于加强税务机关代开增值税专用发票管理的通知 ynexam.cn[云南考试网]

2004年6月7日 国税发[2004]第068号 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

39． 国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知 www.ynexam.cn[云南考试网]

2004年10月13日 国税发[2004]136号

40．财政部、国家税务总局关于停止集成电路增值税退税政策的通知

2004年10月25日 财税[2004]174号 www.ynexam.cn[云南考试网]

41．国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

国税函[2003]962号

42．财政部、国家税务总局关于推广税控收款机有关税收政策的通知

2004年11月9日 财税[2004]167号 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

43． 国家税务总局关于增值税一般纳税人取得海关进口增值税专用缴款书抵扣进项税额问题的通知 [云南考试网]www_ynexam_cn

2004年11月11日 国税发[2004]148号

[云南考试网]ynexam_cn

44．国家税务总局关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急通知

2004年8月13日 国税发明电[2004]37号 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

45．电力产品增值税征收管理办法

2004年12月22日 国家税务总局令第10号 [云南考试网]www_ynexam_cn

46．国家税务总局关于印发《出口货物退（免）税管理办法（试行）》的通知

2005年3月16日 国税发[2005]51号 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

47．国家税务总局关于出口企业未在规定期限内申报出口货物退（免）税有关问题的通知 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2005年4月19日 国税发[2005]68号

[云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

48．国家税务总局关于加强废旧物资增值税管理有关问题的通知 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2005年5月27日 国税函[2005]544号 www.ynexam.cn[云南考试网]

49．国家税务总局关于加强免征增值税货物专用发票管理的通知

ynexam.cn[云南考试网]

2005年8月8日 国税函[2005]780号

[云南考试网]ynexam_cn

50．国家税务总局关于金融机构开展个人实物黄金交易业务增值税有关问题的通知 ynexam.cn[云南考试网]

2005年11月7日 国税发[2005]178号

51．国家税务总局关于增值税一般纳税人期货交易有关增值税问题的通知 [云南考试网]ynexam_cn

2005年11月9日 国税函[2005]1060号

[云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

52．国家税务总局关于辅导期增值税一般纳税人增购增值税专用发票预缴增值税有关问题的通知

2005年11月18日 国税函[2005]1097号
53．财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知

2005年11月28日 财税[2005]165号 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

54．国家税务总局关于取消出口货物退（免）税清算的通知 [云南考试网]www_ynexam_cn

2005年12月9日 国税发[2005]197号 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

55．财政部 国家税务总局关于调整外商投资项目购买国产设备退税政策范围的通知

www.ynexam.cn[云南考试网]

2006年5月10日 财税[2006]61号 www.ynexam.cn[云南考试网]

56．国家税务总局关于公路 内河货物运输业统一发票增值税抵扣有关问题的公告

[云南考试网]www_ynexam_cn

2006年12月14日 国家税务总局公告[2006]2号

57．财政部 国家税务总局关于嵌入式软件增值税政策问题的通知

www.ynexam.cn[云南考试网]

2006年12月20日 财税[2006]174号 ynexam.cn[云南考试网]

58. 国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知

2007年2月16日 国税发〔2007〕18号 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

59. 财政部　国家税务总局关于明确生皮和生毛皮进口环节增值税税率的通知

[云南考试网]ynexam_cn

2007年3月20日 财关税[2007]34号

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

60. 财政部　国家税务总局关于继续免征国产抗艾滋病病毒药品增值税的通知

[云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

2007年4月17日 财税[2007]49号

[云南考试网]ynexam_cn

61. 财政部 国家税务总局关于增值税纳税人放弃免税权有关问题的通知 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2007年09月25日 财税【2007】第127号 [云南考试网]ynexam_cn

（三）消费税法

1．中华人民共和国消费税暂行条例

www.ynexam.cn[云南考试网]

1993年12月13日国务院令第135号发布 [云南考试网]www_ynexam_cn

2．中华人民共和国消费税暂行条例实施细则

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

1993年12月25日（93）财法字第039号 [云南考试网]ynexam_cn

3．国家税务总局关于印发《消费税征收范围注释》的通知 [云南考试网]www_ynexam_cn

1993年12月27日 国税发[1993] 153号 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

4．国家税务总局关于印发《消费税若干具体问题的规定》的通知 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

1993年12月28日 国税发[1993] 156号

5．国家税务总局关于《消费税征收范围注释》的补充通知 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

1994年2月4日 国税发[1994] 026号 [云南考试网]ynexam_cn

6．国家税务总局关于消费税若干征税问题的通知 [云南考试网]ynexam_cn

1994年5月26日 国税发[1994] 130号

[云南考试网]ynexam_cn

7．国家税务总局关于消费税若干征税问题的通知

[云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

1997年5月21日 国税发[1997] 084号

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8．国家税务总局关于印发《消费税问题解答》的通知

1997年5月21日 国税函发[1997] 306号

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

9．财政部 国家税务总局关于金银首饰消费税减按5%征收的通知 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

1994年12月16日 （94）财税字第09l号

[云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

10．财政部 国家税务总局关于调整金银首饰消费税纳税环节有关问题的通知 [云南考试网]ynexam_cn

1994年12月24日 （94）财税字第095号

11．国家税务总局关于用外购和委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品征收消费税问题的通知

1995年5月19日 国税发[1995] 094号 ynexam.cn[云南考试网]

12．财政部 国家税务总局关于酒类产品包装物押金征税问题的通知 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

1995年6月9日 财税字[1995] 053号

13．国家税务总局关于加强委托加工应税消费品征收管理的通知

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1995年6月26日 国税发[1995] 122号 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

14．国家税务总局关于锻压金首饰在零售环节征收消费税问题的批复

1996年12月23日 国税函发[1996] 727号

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

15．国家税务总局关于贯彻《国务院关于调整烟叶和卷烟价格及税收政策的紧急通知》的通知

1998年8月6日 国税发[1998] 121号

[云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

16．国家税务总局关于印发修订后的《汽油、柴油消费税征收范围注释》的通知

1998年11月5日 国税发[1998] 192号 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

17．财政部 国家税务总局关于调整含铅汽油消费税税率的通知

[云南考试网]www_ynexam_cn

1998年11月30日 财税字[1998] 163号

[云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

18．财政部 国家税务总局关于调整护肤护发品消费税税率的通知

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1999年3月16日 财税字[1999] 023号 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

19．财政部 国家税务总局关于对低污染排放小汽车减征消费税的通知 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2000年6月7日 财税[2000] 026号

20．财政部 国家税务总局关于调整酒类产品消费税政策的通知

[云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

2001年5月11日 财税[2001] 84号 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

21．财政部 国家税务总局关于调整烟类产品消费税政策的通知

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2001年6月4日 财税[2001] 91号

22．财政部 国家税务总局关于钻石及上海钻石交易所有关税收政策的通知

2001年11月5日 财税[2001] 176号

23．国家税务总局关于卷烟生产企业购进卷烟直接销售不再征收消费税的批复 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2001年12月20日 国税函[2001] 955号 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

24．国家税务总局关于酒类产品消费税政策问题的通知

ynexam.cn[云南考试网]

2002年8月26日 国税发[2002] 109号 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

25．财政部、国家税务总局关于调整进口卷烟消费税税率的通知

[云南考试网]ynexam_cn

2004年1月29日 财税[2004]122号
26．国家税务总局关于果啤征收消费税的批复

2005年4月18日 国税函[2005]333号 www.ynexam.cn[云南考试网]

27．财政部、国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知

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2006年3月20日　 财税[2006]33号 www.ynexam.cn[云南考试网]

28．国家税务总局关于印发《调整和完善消费税政策征收管理规定》的通知

[云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

2006年4月1日 国税发[2006]49号

29．财政部 国家税务总局关于消费税若干具体政策的通知

[云南考试网]ynexam_cn

2006年8月30日 财税[2006]125号

[云南考试网]ynexam_cn

30. 财政部 国家税务总局关于明确啤酒包装物押金消费税政策的通知

2006年2月27日 财税[2006]20号 ynexam.cn[云南考试网]

31. 国家税务总局关于印发《调整和完善消费税政策征收管理规定》的通知 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2006年3月31日 国税发[2006]49号

32. 国家税务总局关于沙滩车等车辆征收消费税问题的批复

2007年11月2日 国税函〔2007〕1071号 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（四）营业税法

[云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

1．中华人民共和国营业税暂行条例 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

1993年12月13日 国务院令第136号发布

2．中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 ynexam.cn[云南考试网]

1993年12月25日 （93）财法字第040号

3．国家税务总局关于印发《营业税税目注释》（试行稿）的通知

1993年12月27日 国税发[1993] 149号 [云南考试网]www_ynexam_cn

4．财政部 国家税务总局关于对若干项目免征营业税的通知 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

1994年3月29日 （94）财税字第002号 ynexam.cn[云南考试网]

5．国家税务总局关于营业税若干征税问题的通知 [云南考试网]ynexam_cn

1994年7月18日 国税发[1994] 159号

6．国家税务总局关于营业税若干问题的通知

1995年4月26日 国税发[1995] 076号 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

7．国家税务总局关于印发《营业税问题解答（之一）的通知》

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

1995年4月17日 国税函发[1995] 156号 ynexam.cn[云南考试网]

8．财政部 国家税务总局关于营业税几个政策问题的通知

[云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

1995年6月2日 财税字[1995] 045号 ynexam.cn[云南考试网]

9．国家税务总局关于人民银行贷款业务不征收营业税的具体范围的通知 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

1994年4月30日 国税发[1994] 088号

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

10．国家税务总局关于金融保险业营业税若干税收问题的批复 [云南考试网]www_ynexam_cn

1995年1月6日 国税函发[1995] 007号

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

11．国家税务总局关于企业（单位）所属建筑安装企业征收营业税问题的批复

1995年5月5日 国税函发[1995] 191号

12．财政部 国家税务总局关于金融业征收营业税有关问题的通知 [云南考试网]www_ynexam_cn

1995年8月11日 财税字[1995] 079号 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

13．财政部 国家税务总局关于降低金融保险业营业税税率的通知 [云南考试网]ynexam_cn

2001年3月7日 财税[2001] 21号 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

14．财政部 国家税务总局关于调整部分娱乐业营业税税率的通知 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2001年4月19日 财税[2001] 73号

[云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

15．国家税务总局关于管道煤气集资费（初装费）征收营业税问题的批复

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2002年1月28日 国税函[2002] 105号 [云南考试网]ynexam_cn

16．国家税务总局关于印发《金融保险业营业税申报管理办法》的通知 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2002年1月30日 国税发[2002]9号

17．国家税务总局关于交通运输企业征收营业税问题的通知

2002年2月10日 国税发 [2002] 13号

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

18．国家税务总局关于转让企业产权不征营业税问题的批复

2002年2月21日 国税函［2002］165号 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

19．国家税务总局关于贷款业务征收营业税问题的通知

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2002年5月 12日 国税发[2002]25号 www.ynexam.cn[云南考试网]

20．关于纳税人销售自产货物提供增值税劳务并同时提供建筑业劳务征收流转税问

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题的通知 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2002年9月11日 国税发［2002］ 117号 [云南考试网]www_ynexam_cn

21．关于对已缴纳过营业税的递延收入不再征收营业税问题的通知 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2002年11月5日 国税发[2002]138号

[云南考试网]ynexam_cn

22．财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知 [云南考试网]ynexam_cn

2002年12月10日 财税[2002]191号 [云南考试网]ynexam_cn

23．财政部、国家税务总局关于金融企业应收未收利息征收营业税问题的通知

2002年12月12日 财税[2002]182号 [云南考试网]ynexam_cn

24．财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2003年1月15日 财税[2003]16号

25．财政部、国家税务总局关于民航系统8项行政事业性收费不征收营业税的通知 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2003年8月8日 财税[2003]170号

www.ynexam.cn[云南考试网]

26．财政部、国家税务总局关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的通知 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2002年12月21日 财税[2002]208号

27．国家税务总局关于住房专项维修基金征免营业税问题的通知

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国税发[2004]97号 2004年6月7日

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

28．国家税务总局关于取消“单位和个人从事技术转让技术开发业务免征营业税审批”后有关税收管理问题的通知

[云南考试网]ynexam_cn

国税函[825号 2004年6月25日
29．财政部国家税务总局关于暂免征收军队空余房产租赁收入营业税房产税的通知 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

财税[2004]123号 2004年7月21日 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

30．财政部 国家税务总局关于调减台球保龄球营业税税率的通知

[云南考试网]www_ynexam_cn

财税[2004]67号 2004年9月7日

31．国家税务总局关于中国石油化工集团公司土地租金收入征收营业税问题的通知

国税发[2004]131号 2004年9月30日

[云南考试网]ynexam_cn

32．国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

国税发[2004]136号 2004年10月13日 [云南考试网]ynexam_cn

33．财政部、国家税务总局关于加强下岗失业人员再就业有关营业税优惠政策管理的通知

2004年12月29日 财税[2004]228号 [云南考试网]www_ynexam_cn

34．财政部 国家税务总局关于加强军队转业干部 城镇退役士兵 随军家属有关营业税优惠政策管理的通知 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2005年2月23日 财税[2005]18号

[云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

35．财政部 国家税务总局关于技术开发技术转让有关营业税问题的批复

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2005年3月7日 财税[2005]39号 ynexam.cn[云南考试网]

36．国家税务总局关于客运飞机腹舱联运收入营业税问题的通知

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2005年3月9日 国税函[2005]202号

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

37．国家税务总局关于呼和浩特市铁路局向职工销售住房征免营业税问题的批复

[云南考试网]www_ynexam_cn

2005年4月18日 国税函[2005]334号 [云南考试网]ynexam_cn

38．国家税务总局关于在京外国商会征免营业税的批复

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2005年4月19日 国税函[2005]370号

39．国家税务总局关于纳税人提供泥浆工程劳务征收流转税问题的批复 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2005年4月27日 国税函[2005]375号 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

40．财政部 国家税务总局关于公路经营企业车辆通行费收入营业税政策的通知

2005年5月11日 财税[2005]77号

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

41．财政部 国家税务总局关于福利彩票代销手续费收入征收营业税问题的通知 ynexam.cn[云南考试网]

2005年7月25日 财税[2005]118号 [云南考试网]ynexam_cn

42．国家税务总局关于垃圾处置费征收营业税问题的批复 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2005年11月30日 国税函[2005]1128号 ynexam.cn[云南考试网]

43．财政部 国家税务总局关于合格境外机构投资者营业税政策的通知 ynexam.cn[云南考试网]

2005年12月1日 财税[2005]155号

44．国家税务总局关于交通部门有偿转让高速公路收费经营权征收营业税的批复

[云南考试网]ynexam_cn

2005年12月6日 国税函[2005]1146号

45．国家税务总局关于加强住房营业税征收管理有关问题的通知

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2006年5月30日 国税发[2006]74号

46．财政部、国家税务总局关于调整房地产营业税有关政策的通知

[云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

2006年6月16日 财税[2006]75号

47．财政部 国家税务总局关于经营高校学生公寓及高校后勤社会化改革有关税收政策的通知

2006年8月18日 财税[2006]100号

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

48．财政部 国家税务总局关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2006年12月8日 财税[2006]172号

[云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

49．国家税务总局关于勘察设计劳务征收营业税问题的通知

2006年12月22日 国税函【2006】第1245号 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

50．国家税务总局关于受托种植植物饲养动物征收流转税问题的通知

[云南考试网]www_ynexam_cn

2007年02月15日 国税发【2007】第017号

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

51．国家税务总局关于港口设施保安费税收政策问题的通知

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2007年02月26日 国税发【2007】第020号

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

（五）城市维护建设税法 www.ynexam.cn[云南考试网]

1．财政部 国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知 [云南考试网]ynexam_cn

2005年2月25日 财税[2005]25号 [云南考试网]www_ynexam_cn

2．财政部 国家税务总局关于增值税营业税消费税实行先征后返等办法有关城建税和教育费附加政策的通知 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2005年5月25日 财税[2005]72号

www.ynexam.cn[云南考试网]

（六）关税法

[云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

1．中华人民共和国海关法 www.ynexam.cn[云南考试网]

1987年1月22日第六届全国人民代表大会常务委员会第十九次会议通过 根据2000年7月8日第九届全国人民代表大会常务委员会第十六次会议《关于修改〈中华人民共和国海关法〉的决定》修正

2．中华人民共和国进出口关税条例

ynexam.cn[云南考试网]

1985年3月7日国务院发布 1987年9月12日国务院修订发布 1992年3月18日国务院第二次修订发布

[云南考试网]ynexam_cn

3．中华人民共和国海关法

（1987年１月22日第六届全国人民代表大会常务委员会第十九次会议通过 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

根据2000年７月８日第九届全国人民代表大会常务委员会第十六次会议《关于修改〈中华人民共和国海关法〉的决定》修正） [云南考试网]www_ynexam_cn

4．中华人民共和国进出口关税条例 [云南考试网]ynexam_cn

2003年10月29日国务院第26次常务会议通过，自2004年1月1日起施行。

（七）资源税法

[云南考试网]ynexam_cn

1．中华人民共和国资源税暂行条例 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

1993年12月25日国务院令第139号发布 www.ynexam.cn[云南考试网]

2．中华人民共和国资源税暂行条例实施细则

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1993年12月30日（93）财法字第043号

3．国家税务总局关于印发《资源税若干问题的规定》的通知 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

1994年1月18日 国税发[1994] 015号

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

4．财政部 国家税务总局关于减征冶金独立矿山铁矿石和有色金属矿资源税的通知

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

1997年1月29日 财税字[1996］ 082号

5．国家税务总局关于印发《中华人民共和国资源税代扣代缴管理办法》的通知

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

1998年4月15日 国税发[1998] 049号 [云南考试网]ynexam_cn

6．财政部 国家税务总局关于调整冶金联合企业、矿山铁矿石资源税适用税额的通知

2002年2月9日 财税字[2002] 17号

7．国家税务总局关于明确资源税扣缴义务人代扣代缴义务发生时间的批复 www.ynexam.cn[云南考试网]

2002年12月10日 国税函[2002] 1037号

8．财政部 国家税务总局关于加快煤层气抽采有关税收政策问题的通知 www.ynexam.cn[云南考试网]

2007年02月7日 财税 [2007] 16号
（八）土地增值税法

1．中华人民共和国土地增值税暂行条例

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

1993年12月13日 国务院令第138号发布

ynexam.cn[云南考试网]

2．中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

1995年1月27日 财法字[1995] 006号 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

3．财政部 国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

1995年5月25日 财税字[1995] 048号 [云南考试网]ynexam_cn

4．财政部 国家税务总局国家国有资产管理局关于转让国有房地产征收土地增值税中有关房地产价格评估问题的通知 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

1995年6月23日 财税字[1995] 061号

5．国家税务总局 国家土地管理局关于土地增值税若干征管问题的通知 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

1996年1月10日 国税发[1996] 004号

ynexam.cn[云南考试网]

6．国家税务总局 建设部关于土地增值税征收管理有关问题的通知

www.ynexam.cn[云南考试网]

1996年4月5日 国税发[1996] 048号

7．国家税务总局关于认真做好土地增值税征收管理工作的通知

2002年7月10日 国税函[2002] 615号

8．关于土地增值税普通标准住宅有关政策的通知

2006年10月20日 财税[2006]141号 [云南考试网]www_ynexam_cn

9．国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2007年1月16日 国税发〔2006〕187号

（九）城镇土地使用税法 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

1．中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例（注：以新条例为准） ynexam.cn[云南考试网]

1988年9月27日 国务院令第17号发布

2．国家税务局关于检发《关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定》的通知 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

1988年10月24日 （88）国税地字第015号 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

3．财政部关于对外商投资企业和外国企业在华机构的用地不征收土地使用税的通知

1988年11月2日 （88）财税字第260号

4．国家税务局关于对经贸仓库免缴土地使用税问题的复函 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

1988年12月27日 （88）国税地字第032号 www.ynexam.cn[云南考试网]

5．国家税务局关于电力行业征免土地使用税问题的规定 www.ynexam.cn[云南考试网]

1989年2月2日 （89）国税地字第013号 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

6．国家税务局关于水利设施用地征免土地使用税问题的规定

1989年2月3日 （89）国税地字第014号 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

7．国家税务局关于对民航机场用地征免土地使用税问题的规定 ynexam.cn[云南考试网]

1989年4月6日 （89）国税地字第032号 [云南考试网]www_ynexam_cn

8．国家税务局关于中国海洋石油总公司及其所属公司缴纳土地使用税问题的通知 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

1989年4月10日 （89）国税油字第002号 www.ynexam.cn[云南考试网]

9．国家税务局关于对中国石油天然气总公司所属单位用地征免土地使用税问题的规定 ynexam.cn[云南考试网]

1989年8月19日 （89）国税地字第088号 ynexam.cn[云南考试网]

10．国家税务局关于对煤炭企业用地征免土地使用税问题的规定

1989年8月23日 （89）国税地字第089号

www.ynexam.cn[云南考试网]

11．国家税务总局关于中国人民银行总行所属分支机构免征城镇土地使用税的通知 [云南考试网]ynexam_cn

2001年10月22日 国税函[2001] 770号 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

12．国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策规定的通知 ynexam.cn[云南考试网]

2003年7月15日 国税发[2003]89号 [云南考试网]ynexam_cn

13．国家税务总局关于城镇土地使用税部分行政审批项目取消后加强后续管理工作的通知 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2004年8月2日 国税函[2004]939号 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

14．国家税务总局关于供热企业缴纳房产税和城镇土地使用税问题的批复 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2005年1月17日 国税函[2005]60号 [云南考试网]www_ynexam_cn

15．中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 [云南考试网]www_ynexam_cn

2006年12月31日　中华人民共和国国务院令第483号

16．财政部 国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政策的通知 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2006年12月25日 财税〔2006〕186号 www.ynexam.cn[云南考试网]

17．财政部 国家税务总局关于核电站用地征免城镇土地使用税的通知

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2007年9月10日 财税〔2007〕124号

（十）房产税法 [云南考试网]ynexam_cn

1．中华人民共和国房产税暂行条例

1986年9月15日 国发[1986] 90号

2．财政部税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定

[云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

1986年9月25日 （86）财税地字第008号 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

3．财政部税务总局关于对房屋中央空调是否计入房产原值等问题的批复 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

1987年11月20日 （87）财税地字第028号 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

4．财政部税务总局关于对房管部门经租的居民住房暂缓征收房产税的通知 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

1987年12月1日 （87）财税地字第030号

5．财政部 国家税务总局关于高校后勤社会化改革有关税收政策的通知

2000年2月28日 财税字[2000] 25号

6．财政部 国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知

2000年7月10日 财税[2000] 42号

[云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

7．财政部 国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知

2000年12月12日 财税[2000] 125号

8．国家税务总局关于中国人民银行总行所属分支机构免征房产税的通知 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2001年10月22日 国税函[2001] 770号 [云南考试网]ynexam_cn

9．国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策规定的通知 www.ynexam.cn[云南考试网]

2003年7月15日 国税发[2003]89号 [云南考试网]ynexam_cn

10．国家税务总局关于房产税部分行政审批项目取消后加强后续管理工作的通知

2004年6月23日 国税函[2004]839号 [云南考试网]www_ynexam_cn

11．国家税务总局关于供热企业缴纳房产税和城镇土地使用税问题的批复 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2005年1月17日 国税函[2005]60号

[云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

12．国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2005年10月21日 国税发[2005]173号
13．财政部 国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政策的通知 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2006年12月25日 财税〔2006〕186号

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（十一）车船税法

[云南考试网]www_ynexam_cn

1．中华人民共和国车船税暂行条例

[云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

2006年12月27日 中华人民共和国国务院令第482号

[云南考试网]ynexam_cn

2．中华人民共和国车船税暂行条例实施细则 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2007年2月1日 财政部 国家税总局令第46号 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

3. 国家税务总局 中国保监会关于保险机构代收代缴车船税有关问题的通知

2007年8月14日 国税发[2007]98号

（十二）印花税法 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

1．中华人民共和国印花税暂行条例

1988年8月6日 国务院令第11号发布

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2．中华人民共和国印花税暂行条例施行细则

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

1988年9月29日 （88）财税字第255号

3．国家税务局关于印花税若干具体问题的规定

1988年12月12日 （88）国税地字第025号 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

4．财政部、国家税务总局关于企业改制过程中有关印花税政策的通知 [云南考试网]ynexam_cn

2003年月日2月日 财税[2003]183号

[云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

5．国家税务总局关于印花税违章处罚有关问题的通知

2004年1月29日 国税发[2004]15号

6．国家税务总局关于进一步加强印花税征收管理有关问题的通知 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2004年1月30日 国税函[2004]150号

[云南考试网]ynexam_cn

7．财政部、国家税务总局关于改变印花税按期汇总缴纳管理办法的通知 ynexam.cn[云南考试网]

2004年11月5日 财税[2004]170号

[云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

8．财政部 国家税务总局关于调整证券（股票）交易印花税税率的通知

[云南考试网]www_ynexam_cn

2005年1月24日 财税[2005]11号 ynexam.cn[云南考试网]

（十三）契税法 ynexam.cn[云南考试网]

1．中华人民共和国契税暂行条例

ynexam.cn[云南考试网]

1997年7月7日 国务院令第224号发布 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2．中华人民共和国契税暂行条例细则 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

1997年10月28日 财法字［1997］ 52号

3．国家税务总局关于契税征收管理若干具体事项的通知

1997年11月25日 国税发[1997] 176号 [云南考试网]www_ynexam_cn

4．国家税务总局 国家土地管理局关于契税征收管理有关问题的通知

1998年3月9日 国税发［1998］ 031号 [云南考试网]ynexam_cn

5．财政部 国家税务总局关于契税征收中几个问题的批复 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

1998年5月29日 财税字[1998] 096号

[云南考试网]ynexam_cn

6．财政部 国家税务总局关于企业改制重组若干契税政策的通知 ynexam.cn[云南考试网]

2003年8月20日 财税[2003] 184号

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

7．财政部 国家税务总局关于房屋附属设施有关契税政策的批复

[云南考试网]www_ynexam_cn

2004年7月23日 财税[2004]126号 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

8．国家税务总局关于继承土地、房屋权属有关契税问题的批复 [云南考试网]www_ynexam_cn

2004年9月2日 国税函[2004]1036号 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

9．国家税务总局关于征收机关直接征收契税的通知 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2004年10月18日 财税[2004]137号 [云南考试网]www_ynexam_cn

10．国家税务总局关于免征土地出让金出让国有土地使用权征收契税的批复

2005年5月11日 国税函[2005]436号

（十四）企业所得税法 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

l．中华人民共和国企业所得税法 ynexam.cn[云南考试网]

2007年3月16日 第十届全国人民代表大会第五次会议 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2．中华人民共和国企业所得税法实施条例 ynexam.cn[云南考试网]

2007年12月6日 国务院令第512号发布 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（十五）个人所得税法

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

1．中华人民共和国个人所得税法 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

根据1993年10月31日第八届全国人民代表大会常务委员会第四次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第一次修正 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

根据1999年8月30日第九届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第二次修正 www.ynexam.cn[云南考试网]

根据2005年10月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第三次修正 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

根据2007年6月29日第十届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第四次修正

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

根据2007年12月29日第十届全国人民代表大会常务委员会第三十一次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第五次修正

2．中华人民共和国个人所得税法实施条例 [云南考试网]www_ynexam_cn

2008年2月18日 国务院令第519号发布

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

3．全国人大常委会关于修改个人所得税法的决定 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

1999年8月30日第九届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议通过 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

4．对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法

1999年9月30日 国务院令第272号发布 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

5．国家税务总局关于境外所得征收个人所得税若干问题的通知 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

1994年3月8日 国税发［1994］ 004号

6．国家税务总局关于个人所得税有关政策衔接问题的通知

[云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

1994年3月8日 国税发[1994] 045号 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

7．国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知 www.ynexam.cn[云南考试网]

1994年3月31日 国税发[1994] 089号 [云南考试网]ynexam_cn

8．国家税务总局关于强化律师事务所等中介机构投资者个人所得税查账征收的通知国税发[2003]123号

9．财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知财税[2003]158号

[云南考试网]ynexam_cn

10．国家税务总局关于提高增值税和营业税起征点后加强个人所得税征收管理工作的通知 ynexam.cn[云南考试网]

国税发[2003]80号 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

11．财政部、国家税务总局关于非产权人重新购房征免个人所得税问题的批复财税[2003]123号

12．国家税务总局、中国人民银行关于个人银行结算财户利息所得征收个人所得税问题的通知

2004年1月12日 国税发[2004]6号 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

13．财政部、国家税务总局关于严格执行个人所得税费用扣除标准和不征税项目的通知 [云南考试网]www_ynexam_cn

2004年2月6日 财税[2004]140号 [云南考试网]www_ynexam_cn

14．国家税务总局关于取消合伙企业投资者变更个人所得税汇算清缴地点审批后加强后续管理问题的通知

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2004年6月29日 国税发[2004]81号 www.ynexam.cn[云南考试网]

15．国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知 [云南考试网]ynexam_cn

2005年1月21日 国税发[2005]9号
16．国家税务总局关于纳税人收回转让的股权征收个人所得税问题的批复 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2005年1月28日 国税函[2005]130号 [云南考试网]www_ynexam_cn

17．财政部 国家税务总局关于城镇房屋拆迁有关税收政策的通知 ynexam.cn[云南考试网]

2005年3月22日 财税[2005]45号 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

18．财政部 国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知

2005年3月28日 财税[2005]35号 www.ynexam.cn[云南考试网]

19．国家税务总局关于单位为员工支付有关保险缴纳个人所得税问题的批复 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

2005年4月13日 国税函[2005]318号 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

20．国家税务总局关于企业为股东个人购买汽车征收个人所得税的批复 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2005年4月22日 国税函[2005]364号

21．国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

2005年4月26日 国税函[2005]382号 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

22．国家税务总局关于企业高级管理人员行使股票认购权取得所得征收个人所得税问题的批复

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2005年5月19日 国税函[2005]482号

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

23．财政部 国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复 [云南考试网]ynexam_cn

2005年6月2日 财税[2005]94号 [云南考试网]www_ynexam_cn

24．财政部 国家税务总局关于股息红利个人所得税有关政策的通知 www.ynexam.cn[云南考试网]

2005年6月13日 财税[2005]102号 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

25．国家税务总局关于个人因购买和处置债权取得所得征收个人所得税问题的批复

2005年6月24日 国税函[2005]655号 ynexam.cn[云南考试网]

26．财政部 国家税务总局关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2005年6月24日 财税[2005]107号

27．国家税务总局关于印发《个人所得税管理办法》的通知

2005年7月6日 国税发[2005]120号

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

28．国家税务总局关于纳税人取得不含税全年一次性奖金收入计征个人所得税的批复

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2005年7月7日 国税函[2005]715号

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

29．财政部、国家税务总局关于调整个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税费用扣除标准的通知

www.ynexam.cn[云南考试网]

2006年4月10日 财税[2006]44号

ynexam.cn[云南考试网]

30．国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2006年7月18日 国税发[2006]108号 [云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

31．关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2006年9月30 日 国税函〔2006〕902号

32．关于印发《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》的通知

ynexam.cn[云南考试网]

2006年11月6日 国税发〔2006〕162号 [云南考试网]www_ynexam_cn

33．关于明确年所得12万元以上自行纳税申报口径的通知

2006年12月15日 国税函〔2006〕1200号

[云南考试网]网址:http://www.ynexam.cn

34. 国家税务总局关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知

2006年9月30日 国税函〔2006〕902号 ynexam.cn[云南考试网]

35. 财政部　国家税务总局关于个人取得有奖发票奖金征免个人所得税问题的通知 [云南考试网]www_ynexam_cn

2007年2月27日 财税[2007]34号

www.ynexam.cn[云南考试网]

36. 国家税务总局关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知 [云南考试网]ynexam_cn

2007年4月4日 国税发〔2007〕38号

www.ynexam.cn[云南考试网]

37. 财政部 国家税务总局关于企业向个人支付不竞争款项征收个人所得税问题的批复

[云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2007年09月12日 财税〔2007〕第102号 [云南考试网]ynexam_cn

38. 国家税务总局关于修改年所得12万元以上个人自行纳税申报表的通知 [云南考试网]ynexam_cn

2007年11月2日 国税函〔2007〕1087号

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

（十六）税收征收管理法 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

1．中华人民共和国刑法（节选）

[云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

1979年7月1日第五届全国人民代表大会第二次会议通过

1997年3月14日第八届全国人民代表大会第五次会议修订发布

ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2．中华人民共和国税收征收管理法

[云南考试网]www_ynexam_cn

2001年4月28日第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

3．中华人民共和国税收征收管理法实施细则

2002年10月15日起施行

[云南考试网]www_ynexam_cn

4．国家税务总局关于延期缴纳税款有关问题的通知 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2004年12月22日 国税函[2004]1406号

5．税务登记管理办法

国家税务总局令第7号 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

6．国家税务总局关于印发《纳税评估管理办法（试行）》的通知

ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2005年3月11日 国税发[2005]43号

7．国家税务总局关于印发《税收减免管理办法（试行）》的通知 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2005年8月3日 国税发[2005]129号

www.ynexam.cn[云南考试网]

8．纳税担保试行办法

[云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2005年5月24日 国家税务总局令第11号

（十七）税务行政法制 [云南考试网]ｗｗｗ＿ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

1．国家税务总局关于印发《税务行政复议规则（试行）》的通知

1999年9月23日 国税发[1999] 177号 ｗｗｗ．ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

2．国家税务总局关于印发《税务行政处罚听证程序实施办法（试行）》、《税务案件调查取证与处罚决定分开制度实施办法（试行）》的通知

1996年9月28日 国税发[1996] 190号 ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

四、修改说明 [云南考试网]ｙｎｅｘａｍ＿ｃｎ

2008年税法科目大纲内容与2007年相比有较大变化，主要有以下几方面内容：

1. 第三章消费税内容结构有所调整； ynexam.cn[云南考试网]

2. 对第十一章车船税法进行重新编写； ｙｎｅｘａｍ．ｃｎ[云南考试网]

3. 第十四章企业所得税法按新规定编写； www.ynexam.cn[云南考试网]

4. 删除了第十五章外商投资企业和外国企业所得税法。
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